Самозанятый или ИП: в чем разница и что выбрать?

Граждане, которые работают сами на себя или получают дополнительный доход, могут официально оформиться самозанятым или ИП.

Самозанятость, а точнее новый налоговый режим, действующий на территории РФ несколько лет, позволил многим «выйти из тени» и зарегистрировать свою деятельность официально. Более того, для некоторых ИП такой режим стал выгоднее.

Кто такой самозанятый?

Налог на профессиональный доход был введен для тех, кто зарабатывает самостоятельно, а не работает на постоянной основе на одного работодателя.

На данный момент самозанятость — это налоговый режим со льготной ставкой. На территории РФ он действует всего несколько лет и составляет 4% с доходов за услуги физлицам и 6% с доходов за услуги юрлицам и ИП.

Многие граждане могут зарегистрировать самозанятость, даже получая официальную зарплату от работодателя.

Так, например, человек официально работает менеджером на предприятии и оформляется самозанятым, чтобы в свободное время продавать изделия ручной работы. Доход с продажи изделий будет облагаться НПД. А на основном месте работы будет действовать НДФЛ.

Кто такой ИП?

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, зарегистрированное в порядке, установленном законом, чтобы вести предпринимательскую деятельность.

У ИП перед самозанятыми есть свои преимущества: они могут нанимать рабочих и выплачивать им зарплату, а также официально зарабатывать более 2,4 млн рублей в год. При этом если прибыль составляет менее 200 миллионов в год, можно пользоваться упрощенной системой налогообложения

Разница между ИП и самозанятым

Оба статуса можно получить при наличии постоянного места работы и заработной платы и сделать это легче, чем оформиться как юридическое лицо. Однако разница между этими режимами все-таки есть.

Вид деятельности

Самозанятым доступен любой род занятия, при которых не надо нанимать работников. Исключениями являются перепродажа товаров, производство и продажа подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору подряда, поручения или комиссии и др. (полный список можно посмотреть в ст. 4 ФЗ 422).

ИП запрещено производить спиртосодержащую продукцию, авиационную и военную технику, заниматься банковским и страховым делом, а также вести некоторые другие виды бизнеса.

Платежи и отчетность

Все доходы самозанятых облагаются низким по сравнению с другими режимами налогом – в размере 4-6%. Налоговая ставка на ИП начинается от 6% и может доходить до 30% при системе «Доходы минус расходы».

Кроме этого гражданину, зарегистрированному в качестве ИП, необходимо ежегодно сдавать отчетность в такие организации, как ФНС, ПФР, ФСС. Пакет документов при этом зависит от выбранной системы налогообложения.

Самозанятые не обременяются налоговой отчетностью. В установленном на смартфоне приложении «Мой налог» чек с денежных поступлений в течение 24 часов формируется автоматически и отправляется клиенту в виде СМС или письма на почту (если к аккаунту привязан банковский счет).

Расходы

На индивидуальных предпринимателей приходится больше расходов:

1. НДФЛ, то есть, удержание 13% с официальной зарплаты каждого наемного рабочего.
2. 30% страховых взносов за каждого работника.
3. Более 40 000 рублей ежегодно независимо от размера прибыли на страховые взносы за себя.
4. Проценты за содержание онлайн-кассы и расчетного счета.

Так как самозанятым нельзя нанимать работников, они не выплачивают НДФЛ и страховые взносы, расчетный счет им не нужен. При этом самозанятые попадают под ОМС. Дополнительных налогов с них не взимают, но рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь они могут.

Что выбрать в 2022 году?

Для решения этого вопроса необходимо рассмотреть преимущества и недостатки этих статусов. Из плюсов самозанятости можно выделить:

• более легкая регистрация и снятие с учета;
• нет необходимости в расчетном счете и обслуживании бухгалтерии;
• если некоторый промежуток времени работы не было, то платить налог не надо.

Несмотря на это, у ИП тоже есть свои преимущества:

• в отличие от самозанятых у них идет стаж работы, а значит начисляются пенсионные баллы;
• можно выбрать систему налогообложения;
• есть возможность нанимать сотрудников.

Ответить однозначно на вопрос, что лучше, сложно. Каждый человек решает это в зависимости от рода занятия и целей.

Если не получается определиться, есть альтернативный вариант: совместить оба статуса, оформиться как ИП, но платить налоги как самозанятый, не используя расчетную кассу и не отчисляя страховые взносы. Должны быть соблюдены несколько правил:

1. Нельзя нанимать работников.
2. Заниматься продажей продукции и услуг исключительно личного производства.
3. Зарабатывать на коммерции не более 2,4 млн рублей ежегодно.

Как перейти на НПД с других режимов?

Чтобы оформить самозанятость в законном порядке, достаточно подать онлайн заявление для постановки на учет. Осуществить это можно такими способами:

1. На сайте или в приложении банка, в котором открыт счет (если такая услуга предоставляется).
2. На сайте «Госуслуги»;.
3. В приложении для смартфонов и планшетов «Мой налог».
4. На официальном сайте ФНС в личном кабинете.

Для подачи заявления понадобится:

• скан-копия паспорта;
• личная фотография (хорошего качества);
• данные ИНН;
• адреса места регистрации и места фактического проживания.

Также необходимо выбрать сферу деятельности из 138 представленных видов. Заявление рассматривается в течение 6 календарных дней. Если обращение будет принято, на телефон поступит СМС с подтверждением постановки на налоговый учет.